5-1. 仮払金関係
5-1① 仮払金を支出するときの仕訳処理 ＜その他項目＞
従業員が9/1から9/3まで出張するにあたり、出張費として100,000円を8/31に渡しました。この場合の仕訳は、どのようになりますか？
この場合の仕訳は、次のようになります。
弥生会計での入力画面は、下記になります。
（画像クリックで拡大）
※各会社により、科目名や支払い方法などが異なる場合がありますので、あくまで一例としてご利用・ご参考ください。
5-1② 仮払金を精算するときの仕訳処理 ＜その他項目＞
上記出張に関して、従業員に出張経費精算書を作成してもらい、経費として使用しなかった分を現金で受け取りました。この場合の仕訳は、どのようになりますか？
この場合の仕訳は、次のようになります。
弥生会計での入力画面は、下記になります。
（画像クリックで拡大）
旅費精算を行い、経費として使用した分は各勘定科目で計上をしてください。
また、仮払金のうち、経費として使用しなかった金額は、会社に現金として戻ってくるため、現金勘定で計上してください。
精算書の裏などに経費の領収書を付けるなどして、資料の保管をしてください。
※各会社により、科目名や支払い方法などが異なる場合がありますので、あくまで一例としてご利用・ご参考ください。